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Secure 2.0 para empresarios


Aviso a los empresarios

El siguiente aviso es el aviso eslavo a los EMPLEADORES de empresas para el requisito de inscripción automática para el 1 de enero de 2025.


Introducción a SECURE 2.0

La ley Securing a Strong Retirement Act de 2022(SECURE 2.0) ha surgido como un hito significativo en la mejora del acceso de las pequeñas empresas a las prestaciones de jubilación. SECURE 2.0 se basa en la ley SECURE inicial de 2019 y se centra en los ahorros para la jubilación, como los planes 401(k) y 403(b) y las cuentas individuales de jubilación (IRA). La norma integral se promulgó el 29 de diciembre de 2022, y muchas de sus disposiciones se aplican específicamente a las pequeñas empresas con 100 o menos empleados.

Una encuesta realizada por ShareBuilder 401k reveló que sólo una cuarta parte (26%) de las pequeñas empresas ofrecen planes 401(k). Muchos de los encuestados afirmaron que no ofrecían planes porque pensaban que su empresa era demasiado pequeña para cumplir los requisitos, no podían permitirse igualar las aportaciones y los planes de jubilación eran demasiado caros de establecer y gestionar. Afortunadamente, al adoptar las nuevas disposiciones que ofrece SECURE 2.0, las pequeñas empresas pueden apoyar mejor los planes de jubilación de los trabajadores.


Comprender las disposiciones de SECURE 2.0

El Congreso aprobó la ley SECURE 2.0 para mejorar el acceso de las pequeñas empresas a las prestaciones de jubilación, mejorar las normas de jubilación y fomentar un mayor ahorro para la jubilación. La ley contiene más de 90 disposiciones relacionadas con la jubilación, así que considere estas siete disposiciones favorables que afectan a las pequeñas empresas:

El crédito inicial cubrirá el 100% (frente al 50%) de los costes administrativos hasta un máximo de 5.000 $ durante los tres primeros años de los planes establecidos por empresas con un máximo de 50 empleados. Las pequeñas empresas que se adhieran a un plan de empleador múltiple (o MEP) también podrán optar al crédito. La oferta de crédito fiscal incentiva a los empleadores limitando las cargas administrativas de establecer y gestionar planes de jubilación.

A partir de 2024, las empresas que aún no ofrezcan planes de jubilación podrán ofrecer un plan inicial 401(k) o un plan seguro 403(b) a los empleados que cumplan los requisitos de edad y antigüedad. El plan inicial constituye un primer paso ideal para las pequeñas empresas, ya que no están obligadas a igualar las aportaciones. Con esta disposición, incluso las empresas más pequeñas pueden ofrecer a sus empleados algo que les ayude con la jubilación. Sólo con esta disposición, la American Retirement Association calcula que 19 millones de trabajadores tendrán acceso a un plan de jubilación en el lugar de trabajo.

A partir de 2025, muchos planes 401(k) y 403(b) estarán obligados a afiliar automáticamente a los partícipes que reúnan los requisitos; no obstante, los empleados podrán optar por no recibir cobertura. Recuerde que hay una excepción para las pequeñas empresas con 10 o menos empleados y las nuevas empresas de menos de 3 años. La ampliación de la inscripción automática pretende ayudar a los trabajadores -especialmente a los más jóvenes y peor pagados- a ahorrar para la jubilación.

Distribución mínima obligatoria (RMD): a cierta edad, los ahorradores deben empezar a retirar una cantidad mínima de determinadas cuentas de jubilación, incluidas las 401(k) y las IRA tradicionales. Desde el 1 de enero de 2023, una disposición para los ahorradores en etapas posteriores aumentó la edad de RMD a 73 años y, en 2033, la edad de RMD aumentará a 75 años. Además, a partir de este año, las aportaciones Roth no se incluirán en el cálculo de la RMD.

A partir de 2025, las empresas deberán permitir participar en su plan de jubilación a los empleados a tiempo parcial con más de 500 horas anuales tras dos años consecutivos de servicio. Los empleados que superen las 1.000 horas de servicio serán incluidos en los planes tras un año de servicio. Esto aumentará el número de trabajadores con derecho a contribuir a los planes de jubilación patrocinados por la empresa.

Las personas con préstamos estudiantiles pueden equilibrar el ahorro para la jubilación y el reembolso de los préstamos estudiantiles en lugar de elegir uno u otro. A partir de 2024, cuando un prestatario reembolse un préstamo estudiantil cualificado, su empleador podrá igualar esa cantidad contribuyendo a un plan 401(k), 403(b) o SIMPLE IRA.

Un plan 529 (o cuenta de ahorro para la universidad) es un plan con ventajas fiscales que se utiliza para pagar gastos de educación. A partir de enero de 2024, los beneficiarios de un plan 529 pueden transferir hasta 35.000 dólares a una cuenta Roth IRA si el plan lleva abierto al menos 15 años.

Anteriormente, los titulares de cuentas 529 se enfrentaban a impuestos y penalizaciones por retiradas no cualificadas, por lo que este cambio permite a los beneficiarios reinvertir los fondos 529 sobrantes (por ejemplo, fondos educativos no utilizados) en la cuenta Roth IRA del beneficiario para ayudarle a ahorrar para la jubilación.

Aunque complejo, SECURE 2.0 presenta muchas oportunidades para que las pequeñas empresas refuercen las prestaciones de sus empleados y apoyen el bienestar financiero general de su plantilla. Los empresarios deben mantenerse informados sobre los cambios de SECURE 2.0 y ser proactivos en su adopción. AdvanStaf HR está aquí para ayudar.