Cuentas de gastos flexibles

Esta norma establece que todos los fondos que queden en la cuenta de la FSA del empleado participante al final del año del plan se perderán para el empleador. Aunque la norma es clara, muchos usuarios de una FSA malinterpretan en gran medida el resultado de la norma: la pérdida de fondos puede evitarse fácilmente.

Veamos un ejemplo:
Joe Smith elige participar en la FSA médica y opta por financiar 500 dólares para el año. Una vez finalizado el año del plan y el período de gracia, Joe descubre que sólo ha gastado 400 dólares de los 500 dólares originales que reservó. Teme haber perdido 100 dólares, pero debido a los impuestos que se ahorró de los 500 dólares no lo ha hecho. Digamos que Joe se encuentra en el tramo impositivo del 28%. Al guardar 500 dólares en su FSA médica, se ahorró 140 dólares en impuestos (dinero que no se descontó de su sueldo y se entregó al IRS). En resumen, incluso si Joe deja 100 dólares en su cuenta FSA médica, ¡se ha ahorrado 40 dólares! Esta cuestión clave y vital debe ser explicada completamente a los potenciales participantes de la FSA.

Los empleados que participan en una FSA deben determinar la cantidad a financiar teniendo en cuenta los gastos en los que incurrirán en un año; esta cantidad no es un número arbitrario.

En este ejemplo, digamos que Mary Johnson está casada y tiene dos hijos. Uno de los niños está en la guardería, Mary tiene gafas y su marido Tom es alérgico. A la hora de calcular la cantidad que debe ahorrar en sus cuentas FSA para gastos médicos y de atención a los dependientes, Mary mira hacia el futuro y determina que uno de los niños va a necesitar aparatos de ortodoncia (añadir 2.000 $), que Mary va a necesitar gafas (añadir 500 $) y que Tom tiene una receta regular de medicamentos para la alergia cada mes (añadir 120 $: 10 $ de copago al mes). Sumando todo, determina que sus gastos ascienden a 5.000 $ para la guardería y 2.620 $ para gastos médicos. Como el límite de la FSA médica para 2022 es de 2.850 $, María elegirá 2.850 $ para la FSA médica y 5.000 $ para la FSA de atención a personas dependientes. La cantidad total que destinará a su FSA es de 7.850 dólares. Se trata de gastos que sabe que se producirán. Una vez más, con un nivel impositivo medio del 28%, María se ahorrará 2.270 dólares utilizando su FSA. Eso equivale a que le regalen los aparatos de ortodoncia a su hijo. No tiene ninguna duda de que debe aprovechar su FSA y ahorrar este dinero.

Los planes de cafetería son planes de prestaciones cualificados y no discriminatorios, lo que significa que debe cumplirse una prueba de discriminación basada en las elecciones de los participantes combinadas con cualquier contribución del empresario.